|
ПК Финансовый риск-менеджер
Программный комплекс "Финансовый риск-менеджер"
Программный комплекс "Финансовый риск-менеджер" предназначен для автоматизации профессиональной деятельности риск - менеджеров и финансовых аналитиков:
- кредитных организаций
(российские и иностранные банки)
- юридических лиц, не являющихся кредитными организациями
(страховые организации, управляющие компании, паевые и пенсионные фонды, инвестиционные компании и фонды, рейтинговые агентства, консалтинговые и аудиторские фирмы, интегрированные холдинговые структуры, органы власти и управления, иностранные предприятия и организации, и др.).
ПК "Финансовый риск-менеджер" рекомендуется для применения в повседневной или систематической работе таких подразделений, как:
|
•
|
кредитное;
|
|
•
|
казначейство;
|
|
•
|
аналитическое;
|
|
•
|
управление рисками;
|
|
•
|
управление ресурсами;
|
|
•
|
планово-экономическое;
|
|
•
|
финансового мониторинга;
|
|
•
|
ценных бумаг и инвестиций;
|
|
•
|
финансовой и управленческой отчетности;
|
|
•
|
внутреннего контроля и аудита;
|
|
•
|
экономической безопасности.
|
ПК "Финансовый риск-менеджер" используется для решения следующих задач:
а) внутренний финансовый анализ
|
•
|
управленческий мониторинг, в т.ч. ежедневный;
|
|
•
|
оценка, контроль и управление рисками;
|
|
•
|
планирование и управление ресурсами;
|
|
•
|
контроль выполнения нормативов, в том числе для банков -
- контроль критериев допуска в систему страхования вкладов (ССВ);
|
|
•
|
оценка показателей экономического положения банка (Указание 2005-У);
|
|
•
|
расчет капитала и др. регламентированных показателей;
|
|
•
|
оценка эффективности деятельности;
|
|
•
|
прогнозирование финансового состояния;
|
|
•
|
анализ деятельности подразделений;
|
|
•
|
внутренний контроль, аудит и оценка бизнеса;
|
б) внешний финансовый анализ
|
•
|
мониторинг финансового состояния контрагентов;
|
|
•
|
построение рейтингов, рэнкингов и классификаторов;
|
|
•
|
оценка и контроль финансовых рисков;
|
|
•
|
оценка кредитоспособности банков и организаций;
|
|
•
|
классификация контрагентов по группам рисков;
|
|
•
|
формирование резервов на возможные потери;
|
|
•
|
составление аналитических отчетов;
|
в) расчет лимитов кредитования
|
•
|
на одного контрагента;
|
|
•
|
на пул контрагентов (с учетом и без учета статистических взаимосвязей);
|
|
•
|
расчет уровня необходимого резервирования;
|
г) оценка показателя VaR и стресс-тестирование
|
•
|
оценка волатильности и взаимосвязей факторов риска (кредитный, процентный, фондовый, валютный);
|
|
•
|
анализ чувствительности финансового результата к факторам риска;
|
|
•
|
оценка показателя VaR (по финансовым инструментам и в целом по портфелю) с использованием дельта-нормального метода, метода исторического моделирования, Монте-Карло;
|
|
•
|
бэк-тестирование моделей расчета VaR;
|
|
•
|
стресс-тестирование финансовых инструментов и портфеля в целом с использованием сценарного подхода;
|
|
•
|
аллокация рисков с использованием методологии корреляционного и регрессионного анализа (множественной регрессии);
|
д) трансформация отчетности (в GAAP, IAS и др., в т.ч. МСФО по Письму N 24-Т Банка России)
|
•
|
с помощью корректирующих проводок балансовых и внебалансовых счетов;
|
|
•
|
с помощью корректировок элементов форм финансовой отчетности;
|
е) расчет обязательных нормативов банков (Инструкция N 110-И Банка России)
|
•
|
по счетам 2-го порядка и расшифровкам счетов;
|
|
•
|
по лицевым счетам;
|
ж) оценка операционного риска кредитной организации (Письмо N 76-Т Банка России):
|
•
|
расчет операционного риска методом базового индикатора;
|
|
•
|
расчет операционного риска на основе стандартного подхода;
|
|
•
|
расчет операционного риска на основе альтернативного стандартного подхода;
|
|
•
|
расчет операционного риска на основе передового подхода;
|
|
•
|
построение карт операционных рисков по направлениям деятельности и источникам возникновения;
|
|
•
|
расчет убытков от операционных рисков по направлениям деятельности кредитной организации.
|
з) формирование резервов на возможные потери (Положение N 283-П Банка России)
|
•
|
анализ финансового положения контрагента;
|
|
•
|
расчет показателя риска в %;
|
|
•
|
классификация элементов расчетной базы резерва по категориям качества;
|
|
•
|
формирование профессионального суждения;
|
и) формирование резервов на возможные потери по ссудам (Положение N 254-П Банка России)
|
•
|
оценка финансового положения заемщика;
|
|
•
|
классификация категории качества ссуды;
|
|
•
|
расчет резерва на возможные потери по ссуде;
|
|
•
|
формирование профессионального суждения;
|
к) ведение досье организаций
|
•
|
самостоятельная настройка пользователями структуры досье;
|
|
•
|
формирование досье из различных источников (пресса, Internet, электронные анкеты ФСФР, Минфина, МНС и др.);
|
|
•
|
использование элементов досье в аналитических отчетах.
|
ПК "Финансовый риск-менеджер" пришел на смену самому распространенному в Российской Федерации программному продукту по анализу банков - программному комплексу "Анализ финансового состояния коммерческих банков" (ПК "АФСКБ"), который имеет более чем успешный 12-летний опыт эксплуатации в российских и иностранных банках и организациях. ПК "Финансовый риск-менеджер" является новейшей разработкой ООО НВП "ИНЭК", имеет ряд принципиальных преимуществ перед ПК "АФСКБ" и позволяет решать более широкий спектр задач риск-менеджерам и финансовым аналитикам. В частности, с помощью ПК "Финансовый риск-менеджер" можно проводить анализ, оценивать риски, рассчитывать лимиты, составлять отчеты и др., по кредитным и некредитным организациям любых видов деятельности и форм собственности, как российских, так и иностранных: от банков, банковских групп и интегрированных холдинговых структур - до юридических лиц и ПБОЮЛ, находящихся на упрощенной системе бухгалтерского учета и налогообложения.
Программный комплекс "Финансовый риск-менеджер" является удобным, надежным, гибким и мощным инструментом. Он предоставляет возможность профессиональному риск-менеджеру или финансовому аналитику реализовать собственные методические разработки, либо воспользоваться методиками, поставляемыми в составе программного комплекса. Методики, поставляемые в ПК "Финансовый риск-менеджер", состоят из аналитических таблиц, показателей и коэффициентов с их описанием, шаблонов отчетов, формул и схем расчетов. Универсальная открытая платформа, полная методологическая "прозрачность" и большое количество настроек предоставляют возможность пользователю комплекса самостоятельно адаптировать ПК "Финансовый риск-менеджер" к различным изменениям, в частности, по планам счетов, формам отчетности или нормативам и, соответственно изменениям, в автоматическом режиме свободно корректировать имеющиеся методические приложения.
ПК "Финансовый риск-менеджер" реализует наиболее естественную в профессиональной деятельности специалистов технологическую цепочку операций. Разработчики комплекса сделали ставку на профессионалов в области экономики и финансов, не являющихся специалистами в программировании. Аналитический аппарат программного комплекса и заложенные в него методические приложения позволяют оценивать предварительную, оперативную, итоговую и перспективную финансовую деятельность организаций за любой период времени (в т.ч. ежедневно), используя традиционные методы анализа: группировок, сравнения, коэффициентов, долевого участия, цепных подстановок и др. В ПК "Финансовый риск-менеджер" предусмотрена возможность проведения структурного, динамического, графического, статистического, факторного, рейтингового и прогнозного анализа.
Количество и разнообразие форм отчетности и планов счетов (включая лицевые счета - для банков и субсчета - для организаций), методик и схем расчетов, состав рассчитываемых показателей и формул, а также их элементов - атрибутов, функций и т.п., число организаций и анализируемых временных периодов в ПК "Финансовый риск-менеджер" не ограничивается. В зависимости от целей использования инструментальные средства программного комплекса позволяют создавать сложнейшие методические приложения, схемы расчетов по нескольким сценариям, разные варианты трансформационных моделей, различные формы управленческой и международной отчетности, самостоятельно настраивать ПК "Финансовый риск-менеджер" под собственную идеологию и условия работы, при этом, от специалистов не требуется знаний языков и основ программирования - используется "принцип конструктора".
С помощью ПК "Финансовый риск-менеджер" можно в кратчайшие сроки подготовить необходимый аналитический отчет, профессиональное или мотивированное суждение, в которые специалисты по своему усмотрению могут включить табличные и графические материалы, тот или иной вариант текстового описания. Варианты текстового описания и условия их формирования пользователь комплекса может задавать самостоятельно при формировании текстовой интерпретации получаемых в результате анализа значений показателей и коэффициентов.
Перечень методик анализа кредитных организаций, разработанных специалистами ИНЭК и поставляемых в ПК "Финансовый риск-менеджер":
Методика CAMEL:
|
•
|
Оценка достаточности капитала (C);
|
|
•
|
Оценка качества активов (A);
|
|
•
|
Оценка деловой активности (Md);
|
|
•
|
Оценка стабильности управления ресурсами (Ms);
|
|
•
|
Показатели прибыльности по форме 101 (E1);
|
|
•
|
Показатели прибыльности по форме 102 (E2);
|
|
•
|
Оценка ликвидности (L);
|
|
•
|
Суммарный рейтинг CAMEL.
|
Методика экспресс-анализа банка "ИНЭК-КАЛИПСО" ( * ):
|
•
|
Кластерный анализ;
|
|
•
|
Анализ агрегированного баланса (обороты);
|
|
•
|
Анализ структуры доходов и расходов.
|
Критерии допуска банка в систему страхования вкладов
(Указание 1379-У):
|
•
|
Показатели оценки капитала;
|
|
•
|
Показатели оценки активов;
|
|
•
|
Показатели оценки качества управления банком, его операциями и рисками;
|
|
•
|
Показатели оценки доходности;
|
|
•
|
Показатели оценки ликвидности.
|
Методика расчета лимитов кредитования:
|
•
|
Средний риск невозврата кредита;
|
|
•
|
Общий риск кредитора;
|
|
•
|
Процент необходимого резервирования на возможные потери по ссудам;
|
|
•
|
Совмещение традиционного подхода и методики ИНЭК.
|
Методики анализа активно-пассивных операций:
|
•
|
Анализ ликвидности кредитных организаций (Письмо 139-T);
|
|
•
|
Анализ собственного капитала банка (Положение 215-П);
|
|
•
|
Анализ структуры кредитного портфеля по группам риска (форма 115);
|
|
•
|
Анализ структуры брутто-активов;
|
|
•
|
Анализ структуры брутто-пассивов;
|
|
•
|
Анализ структуры нетто-активов;
|
|
•
|
Анализ структуры нетто-пассивов;
|
|
•
|
Агрегированный баланс (резиденты-нерезиденты);
|
|
•
|
Анализ внебалансовых счетов;
|
|
•
|
Анализ доходности;
|
|
•
|
Анализ доходов и расходов (по 4 видам операций);
|
|
•
|
Анализ доходов и расходов (подробно);
|
|
•
|
Анализ срочных операций;
|
|
•
|
Анализ инвестиций банка;
|
|
•
|
Анализ кредитов юридическим лицам - резидентам;
|
|
•
|
Анализ однодневного размещения средств;
|
|
•
|
Анализ выпущенных ценных бумаг (на срок >30 дней);
|
|
•
|
Анализ неисполненной задолженности банка;
|
|
•
|
Анализ однодневного привлечения средств;
|
|
•
|
Анализ кредитов привлеченных на МБК и депозиты (всего);
|
|
•
|
Анализ резервов на потери и обесценение;
|
|
•
|
Анализ структуры привлеченных средств по видам;
|
|
•
|
Анализ средств бюджетов всех уровней;
|
|
•
|
Анализ средств корпоративных клиентов;
|
|
•
|
Анализ уставного капитала.
|
Аналитические таблицы:
|
•
|
Расчет обязательных нормативов банков (Инструкция N 110-И);
|
|
•
|
МСФО (Письмо N 24-Т).
|
Методики по Положению Банка России N 254-П (вариант ИНЭК):
|
•
|
CAMEL 254-П;
|
|
•
|
Кластерный анализ (КАЛИПСО) 254-П;
|
|
•
|
Расчет РВПС.
|
В составе методик рассчитываются и анализируются многочисленные коэффициенты и показатели, характеризующие различные аспекты банковской деятельности и финансового состояния кредитной организации. Среди них:
|
•
|
показатели структуры доходов по конкретным финансовым инструментам;
|
|
•
|
показатели достаточности капитала, характеризующие общий уровень надежности кредитных организаций и потенциальную платежеспособность банка (адекватность капитала, финансовый леверидж, капитализация основных средств, обеспеченность векселей и облигаций);
|
|
•
|
показатели качества активов, отражающие "узловые точки" в управлении активами (контур доходных активов, уровень возможных потерь, объем резервов, контур иммобилизации активов, "схлопывание" активов);
|
|
•
|
показатели деловой активности, выявляющие структуру размещения активов менеджерами банка (контур 1-дневных кредитов, контур срочных кредитов, контур спекуляций ценными бумагами, контур инвестиций, контур корпоративной активности);
|
|
•
|
показатели стабильности использования ресурсов, косвенно характеризующие действия менеджеров и сотрудников банка по управлению одноименными активами и пассивами (мгновенные кредиты/депозиты, срочные кредиты/депозиты, управление мобильными ресурсами, управление расчетами, текущая доходность);
|
|
•
|
показатели ликвидности, дающие возможность оценить способность банка по своевременному и полному выполнению своих обязательств (мгновенная ликвидность, текущая ликвидность, генеральная ликвидность);
|
|
•
|
показатели эффективности, характеризующие рентабельность деятельности банка и доходность вложений (прибыль на активы ROA, прибыль на работающие активы ROA1, мультипликатор капитала EM, прибыль к капиталу ROE, прибыль на уставный капитал, маржа прибыли PM, использование активов AU, чистая процентная маржа, чистая маржа по ценным бумагам, чистая маржа по валюте, чистая маржа по прочим операциям).
|
Источники исходных данных, применяемых для анализа кредитных организаций
1) счета бухгалтерского учета
|
•
|
форма 101 (оборотно-сальдовая ведомость);
|
2) символы ОПУ
|
•
|
форма 102 (отчет о прибылях и убытках);
|
3) формы отчетности, утвержденные Банком России, другими государственными и надзорными органами
|
•
|
формы 135, 134, 125, 115, 501, 603 и др.;
|
|
•
|
отчетность банковских/консолидированных групп;
|
|
•
|
публикуемая отчетность и др.;
|
4) формы отчетности в МСФО (GAAP, IAS и др.);
5) отчетность в стандартах иностранных государств, союзов, ассоциаций, картелей, консорциумов;
6) произвольные формы;
7) информация нефинансового характера, в т.ч. экспертные оценки.
Перечень методик анализа юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, разработанных специалистами ИНЭК и поставляемых в ПК "Финансовый риск-менеджер":
Методика анализа организаций:
|
•
|
Активы аналитического баланса;
|
|
•
|
Пассивы аналитического баланса;
|
|
•
|
Аналитический отчет о прибылях и убытках;
|
|
•
|
Структура активов;
|
|
•
|
Структура пассивов;
|
|
•
|
Структура оборотного капитала;
|
|
•
|
Ликвидность;
|
|
•
|
Финансовая устойчивость;
|
|
•
|
Оборачиваемость;
|
|
•
|
Рентабельность капитала;
|
|
•
|
Рентабельность деятельности;
|
|
•
|
Анализ стоимости чистых активов (СЧА) акционерного общества.
|
Методика анализа страховых организаций (далее - страховщик):
|
•
|
Активы аналитического баланса страховщика;
|
|
•
|
Пассивы аналитического баланса страховщика;
|
|
•
|
Аналитический отчет о прибылях и убытках страховщика;
|
|
•
|
Структура активов страховщика;
|
|
•
|
Структура пассивов страховщика;
|
|
•
|
Структура оборотного капитала страховщика;
|
|
•
|
Ликвидность страховщика;
|
|
•
|
Финансовая устойчивость страховщика;
|
|
•
|
Оборачиваемость страховщика;
|
|
•
|
Рентабельность капитала страховщика;
|
|
•
|
Рентабельность деятельности страховщика;
|
|
•
|
Анализ платежеспособности страховщика;
|
|
•
|
Анализ стоимости чистых активов (СЧА) страховщика.
|
Методика анализа профессионального участника рынка ценных бумаг - инвестиционной организации (далее - инвесткомпания):
|
•
|
Активы аналитического баланса инвесткомпании;
|
|
•
|
Пассивы аналитического баланса инвесткомпании;
|
|
•
|
Аналитический отчет о прибылях и убытках инвесткомпании;
|
|
•
|
Структура активов инвесткомпании;
|
|
•
|
Структура пассивов инвесткомпании;
|
|
•
|
Структура оборотного капитала инвесткомпании;
|
|
•
|
Ликвидность инвесткомпании;
|
|
•
|
Финансовая устойчивость инвесткомпании;
|
|
•
|
Оборачиваемость инвесткомпании;
|
|
•
|
Рентабельность капитала инвесткомпании;
|
|
•
|
Рентабельность деятельности инвесткомпании.
|
Методика по Положению Банка России N 283-П (вариант ИНЭК) ("Крупный бизнес"):
|
•
|
Оценочные показатели (Valuation Ratios);
|
|
•
|
Прибыльность (Profitability Ratios);
|
|
•
|
Финансовая устойчивость (Financial Strength);
|
|
•
|
Эффективность управления (Management Effectiveness);
|
|
•
|
Сводная таблица показателей (Total List Ratios);
|
|
•
|
Классификация группы риска ("Крупный бизнес").
|
Оценка финансового положения контрагента производится по предприятиям и организациям следующих сфер деятельности (категорий):
|
-
|
Машиностроение
|
|
-
|
Междугородная и международная связь
|
|
-
|
Страхование
|
|
-
|
Транспорт
|
|
-
|
Электроэнергетика
|
Методика по Положению Банка России N 254-П (вариант ИНЭК) ("Крупный бизнес"):
|
|
